2025년 재산세 납부기간부터 부과기준까지 완벽정리

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사랑채 블로그입니다

2025년 재산세 납부기간부터 부과기준까지 완벽정리

재산세, 언제부터 어떻게 부과될까? 올해 기준 확실히 짚어드립니다

2025년에도 주택, 건물, 토지 등을 보유한 국민이라면 반드시 납부해야 할 세금이 바로 ‘재산세’입니다. 특히 아파트와 같은 공동주택 소유자는 과세 기준일, 납부 시기, 공시가격 및 세율 구조를 정확히 이해하고 있어야 불필요한 세금 실수를 피할 수 있습니다. 이번 글에서는 2025년 재산세의 납부기간부터 부과 기준, 과세표준 계산까지 핵심 정보만 정리해드립니다.

재산세 납부의 모든것 바로가기

2025년 재산세 납부기간은 7월과 9월, 총 2회

재산세는 연 2회에 걸쳐 분납하는 구조로 되어 있으며
주택과 건축물은 7월, 토지는 9월에 각각 부과됩니다.

납부 구분 납부 대상 납부 기간

1기분	주택(1/2), 건축물	2025년 7월 16일 ~ 7월 31일
2기분	주택(1/2), 토지	2025년 9월 16일 ~ 9월 30일

단, 주택에 대한 재산세 총액이 20만 원 이하일 경우 7월에 일괄 부과되며
9월 고지 없이 한 번에 납부합니다.

과세 기준일은 6월 1일, 기준일 소유자에게 부과

재산세는 매년 6월 1일 현재 부동산 소유자를 기준으로 부과됩니다.
6월 1일 이후 부동산을 매매하거나 증여하더라도, 그 해의 재산세는
기준일 현재 소유자가 모두 부담합니다. 따라서 소유권 변동 시점과
세금 분담 계약 여부를 반드시 체크해야 합니다.

재산세 부과 기준은 공시가격과 공정시장가액비율

아파트 등 주택에 대한 재산세는 국토교통부에서 발표한 공시가격을 기준으로
과세표준이 산정되며, 여기에 정해진 비율을 곱해 세율이 적용됩니다.

항목 기준 또는 수치

공시가격 기준일	2025년 1월 1일
공정시장가액비율	60% (2025년 동일 유지)
과세표준 계산식	공시가격 × 60%

예를 들어 공시가격이 4억 원인 아파트는
4억 × 60% = 2억4천만 원이 과세표준이 됩니다.

2025년 재산세 누진세율 체계

아파트 재산세는 과세표준 구간에 따라 누진 세율이 적용되며,
금액이 높아질수록 세금도 비례하여 증가합니다.

과세표준 구간 적용 세율

6천만 원 이하	0.1%
6천만 원 초과 ~ 1억5천만 원 이하	0.15%
1억5천만 원 초과	0.25%

이 세율은 구간별로 분리 적용되므로, 과세표준이 높아도
전 구간에 대해 동일 세율이 적용되는 것은 아닙니다.

2025년 달라진 세금에 대해 바로가기

1세대 1주택자 감면 혜택은 그대로 유지

2025년에도 1세대 1주택자에 대한 세부담 완화 혜택은 유지됩니다.
공시가격 9억 원 이하인 주택의 경우 일반 주택보다 낮은 세율이
적용되며, 특히 6억 원 이하는 최대 100% 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

공시가격 기준 감면율 적용

3억 원 이하	100% 감면
3억 초과 ~ 6억 이하	50% 감면
6억 초과 ~ 9억 이하	세율 인하 특례 적용

고령자이거나 5년 이상 장기 보유한 경우에는
최대 80% 추가 공제 혜택이 적용될 수 있습니다.

재산세 계산기 활용법, 예상 세액 쉽게 확인

‘위택스(www.wetax.go.kr)’와 같은 온라인 지방세 포털에서는
자신의 아파트 공시가격만 입력하면 예상 재산세를 간편하게 계산할 수 있습니다.

사용 절차 내용

1단계	위택스 접속 후 ‘지방세 미리계산’ 선택
2단계	주택 재산세 항목 클릭
3단계	공시가격, 소유구분, 지역 입력
4단계	감면 여부 자동 적용, 예상세액 확인